價(jià)格：聯(lián)系客服報價(jià)
上課方式：公開(kāi)課/內訓/總裁班課程 時(shí)間上課時(shí)間：2天
授課對象：財務(wù)總監、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)主管、稅務(wù)主管、財務(wù)專(zhuān)員等
授課講師：溫潔
隨著(zhù)《關(guān)于進(jìn)一步深化稅收征管改革的意見(jiàn)》的指導，在“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”和“涉稅信息大數據”稅收征管形式下，全面上線(xiàn)“金稅四期”，數電發(fā)票試點(diǎn)全面推開(kāi)，這代表智慧稅務(wù)征管時(shí)代已經(jīng)到來(lái)。稅務(wù)機關(guān)將使用大數據分析和人工智能技術(shù)等新型工具對企業(yè)稅票的全生命周期進(jìn)行實(shí)時(shí)監控。作為增值稅最重涉稅犯罪，虛開(kāi)發(fā)票稅務(wù)稽查和刑事界定的標準及處理、處罰措施，都需要企業(yè)做出重大內部管理調整，以防范納稅風(fēng)險。 發(fā)票作為稅收檢查的重中之重：查稅必查票。如何做到發(fā)票全生命周期合規管理？ 數電發(fā)票試點(diǎn)全面推開(kāi)，財務(wù)人員的關(guān)注點(diǎn)應該在發(fā)票本身還是業(yè)務(wù)本身？ 傳統的發(fā)票管理方式，還能否適用現階段的稅務(wù)嚴征管？ 本次課程從數電發(fā)票的背景和趨勢、大數據稽查風(fēng)險比對指標及最新稅政下的發(fā)票常見(jiàn)問(wèn)題管控方法等方面對發(fā)票風(fēng)險管控策略一一進(jìn)行梳理，幫助納稅人防范發(fā)票相關(guān)風(fēng)險、強化發(fā)票事項管控、提升電子化憑證管理實(shí)操技能、全方面提升發(fā)票管理水平。
【未雨綢繆】了解數電發(fā)票進(jìn)展，提前做好數字化轉型準備工作 【思路轉換】感受數電發(fā)票和企業(yè)業(yè)務(wù)之間合二為一、互相印證 【技能傍身】掌握發(fā)票實(shí)操要點(diǎn)，實(shí)現金稅系統嚴征管下的應對 【應對有方】排查發(fā)票涉稅風(fēng)險，完成合規、高效發(fā)票管理方法 【重中之重】虛開(kāi)發(fā)票之核心把控及納稅人、財務(wù)人員自保指南
導引：數電發(fā)票和金稅四期有什么關(guān)系？金稅四期是否已全面上線(xiàn)？ 第一講：數字化監管下，企業(yè)的稅收管理觀(guān)念 1. 數據共享+數據比對（實(shí)現新一戶(hù)式畫(huà)像） 2. 資金控稅（賬外經(jīng)營(yíng)一網(wǎng)打盡） 3. 數電發(fā)票和業(yè)務(wù)互相印證，推動(dòng)稅務(wù)后臺“自動(dòng)記賬、自動(dòng)算稅” 討論：稅務(wù)系統會(huì )穿透銀行系統，實(shí)現對納稅人資金的實(shí)時(shí)監管嗎？ 討論：數電發(fā)票能否防范虛開(kāi)？ 第二講：數電發(fā)票實(shí)務(wù)運用之風(fēng)險要點(diǎn)把控（場(chǎng)景解析） 1. 數電發(fā)票上線(xiàn)，數據管稅邁入新的階段 2. 數電發(fā)票、數電紙票、紙電發(fā)票、紙質(zhì)發(fā)票的區別 3. 稅局對數電發(fā)票開(kāi)具額度的管理方式 4. 小規模、一般人對數電發(fā)票的剩余可用額度不同計算方式 5. 剩余可用額度與紅字發(fā)票開(kāi)具的關(guān)系 6. 數電紅字發(fā)票開(kāi)具的流程 7. 數電發(fā)票的標簽化、要素化、去版式、授信制、賦碼制 8. 發(fā)票開(kāi)具時(shí)，出現紅黃藍預警 9. 剖析每張特定業(yè)務(wù)的數電發(fā)票 10. 數電發(fā)票開(kāi)具后具體交付流程 11. 數電發(fā)票歸檔的合規方式 12. 數電發(fā)票的防重復報銷(xiāo) 13. 數電發(fā)票全面上線(xiàn)后，對財務(wù)人員具體影響 14. 數電發(fā)票全面上線(xiàn)后，企業(yè)合規應對方向 第三講：票據風(fēng)險防控要點(diǎn)管理與實(shí)務(wù)運用 一、發(fā)票開(kāi)具階段風(fēng)險防控 1. 極具迷惑的“混合銷(xiāo)售”與“兼營(yíng)” 案例：倉儲業(yè)務(wù)+交通運輸，是兼營(yíng)還是混合銷(xiāo)售？看企業(yè)是怎么被稅籌帶入溝里！ 案例：發(fā)票流轉開(kāi)具，涉及三家企業(yè)，到底哪家開(kāi)票稅率出現了問(wèn)題！ 2. 超出經(jīng)營(yíng)范圍，發(fā)票的開(kāi)具方法 討論：發(fā)生了常態(tài)性但超出了經(jīng)營(yíng)范圍的業(yè)務(wù)，發(fā)票就不能開(kāi)具了嗎？ 3. 提前開(kāi)具發(fā)票的虛開(kāi)風(fēng)險把控 案例：提前開(kāi)具發(fā)票，被認定為虛開(kāi)！ 預警指標：企業(yè)開(kāi)具發(fā)票收入大于所得稅收入 4. 三流一致的合理運用 1）貨物流 2）資金流 3）發(fā)票流 討論：您企業(yè)的發(fā)票管理有嚴格遵循三流一致嗎？ 5. 直接收款、預收、賒銷(xiāo)、分期等不同收款模式下的增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間 案例：從底層邏輯上全面梳理不同納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間 討論：一律按發(fā)票開(kāi)具時(shí)間交稅，合適嗎？ 二、票據取得階段風(fēng)險防控 1. 跨年發(fā)票、跨期費用的稅前扣除 1）賬務(wù)和稅務(wù)的不同處理 2）稅務(wù)機關(guān)發(fā)現業(yè)務(wù)沒(méi)有取得發(fā)票的柔性執法 3）歷史虛開(kāi)發(fā)票引發(fā)的風(fēng)險，追征期的合理運用 案例：虛開(kāi)抵扣稅款，稽查局為什么不追征？ 2. 稅前扣除與發(fā)票的恩恩怨怨 1）有發(fā)票不一定能稅前扣除，稅前扣除不一定需要發(fā)票 2）違約金開(kāi)票、不開(kāi)票的邏輯把握 案例：看違約金稅前扣除的四種不同情形，有票無(wú)票不絕對！ 3）稅前扣除憑證除了發(fā)票外，無(wú)票列支的合理情形 討論：實(shí)務(wù)中，哪些支出不需要發(fā)票也能稅前扣除？ 預警指標：企業(yè)成本費用稅前扣除金額大于取得發(fā)票金額 三、全面梳理異常憑證、虛開(kāi)發(fā)票的界定 1. 異常憑證與虛開(kāi)發(fā)票界限把控 1）異常憑證的七種類(lèi)型 2）被通知取得異常憑證后的規范涉稅處理 3）異常憑證反敗為勝為正常憑證 4）異常憑證不等同于虛開(kāi)發(fā)票 案例：遠大生水異常憑證，如何自救成功，異常變正常？ 2. 虛開(kāi)發(fā)票的不同性質(zhì)界定及涉稅處理 1）善意取得虛開(kāi) 2）不合規扣稅憑證 3）惡意串通虛開(kāi) 討論：《已證實(shí)虛開(kāi)單》是否代表下游惡意虛開(kāi)？ 3. 稅法虛開(kāi)與刑法虛開(kāi)界限把控 案例：一審、二審認定虛開(kāi)專(zhuān)票罪，最高院再審逆風(fēng)翻盤(pán)，當庭無(wú)罪釋放！ 4. 財務(wù)人員被卷入虛開(kāi)事件，自保的三大要點(diǎn) 1）事前——樹(shù)立風(fēng)險防范意識 2）事中——嚴格監督虛開(kāi)行為 3）事后——刑法條款把控 第四講：發(fā)票之一戶(hù)式預警指標分析（情景式案例解析） 情景一：企業(yè)取得高額咨詢(xún)服務(wù)類(lèi)發(fā)票稅前扣除風(fēng)險與應對 案例：咨詢(xún)費發(fā)票被查，失去小型微利稅收優(yōu)惠待遇 情景二：企業(yè)財務(wù)費用稅前扣除未足額取得發(fā)票入賬風(fēng)險與應對 案例：未實(shí)際支付的財務(wù)費用4411萬(wàn)不允許稅前扣除 情景三：企業(yè)取得大型商超開(kāi)具的發(fā)票稅前扣除風(fēng)險與應對 案例：預付款不征稅發(fā)票稅前扣除被查 情景四：企業(yè)取得“小微企業(yè)”開(kāi)具的發(fā)票占比過(guò)大風(fēng)險與應對 案例：利用稅收洼地“偽籌劃”，企業(yè)補稅5000萬(wàn) 情景五：企業(yè)取得有銷(xiāo)無(wú)進(jìn)納稅人開(kāi)具的發(fā)票稅前扣除 案例：收到預收款，開(kāi)了帶稅率的增值稅發(fā)票，產(chǎn)生了虛開(kāi)風(fēng)險 情景六：企業(yè)取得生命周期異常納稅人開(kāi)具的發(fā)票稅前扣除 案例：注銷(xiāo)不是終點(diǎn)，股東被稅局追繳稅款 情景七：企業(yè)取得作廢發(fā)票稅前扣除 案例：因商業(yè)糾紛違規作廢和紅沖發(fā)票定偷稅 課程總結與回顧 1. 課程主要內容總結與回顧 2. 答疑解惑
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