價格：聯(lián)系客服報價
上課方式：公開課/內訓/總裁班課程 時間上課時間：2天
授課對象：財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、財務審計、投資人、中高層等相關管理人員
授課講師：文輝玲
課程背景： 風險是損害和損失的機會和可能性，是企業(yè)經(jīng)營中的潛在危險與機遇?！坝锌貏t強、失控則弱、無控則亂”，面對當今復雜的經(jīng)營環(huán)境、更加激烈的市場競爭，風險內控的好壞直接影響企業(yè)的效能！內控意識薄弱、風險管理機制不夠完善，如何排內憂解外患、構建以風險為導向的內部控制尤為重要。正確地認識和控制風險，做好企業(yè)內控，可減少企業(yè)損失、規(guī)避企業(yè)風險，提高企業(yè)競爭力，控制成本、增加效益，構建自身的內部風險控制體系，做好分析與評估，采取相應的內部風險控制措施，乃生存之道也！
課程收益： ● 【精準分析】從財務/審計/企業(yè)經(jīng)營角度對企業(yè)潛在的風險進行分析和評估 ● 【案例實操】針對行業(yè)/企業(yè)現(xiàn)狀，通過實際經(jīng)典案例，提出改進建議方法 ● 【實際應用】學習掌握風險評估、健全內控體系、建設完善內部控制管理
課程大綱 第一講：企業(yè)經(jīng)營內控風險管理的定義與真正價值 一、內控風險管理的真正意義與作用 1. Why－企業(yè)做內控管理的重要性與作用 2. Who－企業(yè)內控誰來控 3. What－企業(yè)內控目標和內容 4. Which－企業(yè)內控風險的影響因子 案例探討：從人財物信息環(huán)境五維分析某企業(yè)的嚴重舞弊事件 二、內控風險管理的五大目標 1. 合規(guī)目標：經(jīng)營管理、財務管理合法合規(guī)； 2. 安全目標：確保資金、資產(chǎn)安全 3. 運營目標：提高經(jīng)營效率、效果 4. 報告目標：確保財務報告真實準確，信息完整 5. 戰(zhàn)略目標：促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略 案例講解：金稅四期下的合法合規(guī)管理 案例講解：某上市藥企財報作假帶來的啟示與思考 三、內控風險管理遵循的四大原則 1.融合性原則 2.全面性原則 3.重要性原則 1）確定需要進行重點管理的對象內容 2）有針對性地實施重點監(jiān)測及應對方法 4.平衡性原則 1）權衡風險與回報之間的關系 2）權衡成本與收益之間的關系 第二講：如何透過財務數(shù)據(jù)報表識別企業(yè)經(jīng)營風險 一、識別企業(yè)經(jīng)營風險的“兩大法器” 1. “顯微鏡法”見微知著 1）層層深入，刨根問底 2）“五個為什么”分析法 案例講解：企業(yè)利潤為什么下降了？ 2.“望遠鏡法”登高望遠 1）對比行業(yè)財務價值，找到自身差距 案例分享：通過數(shù)據(jù)的對標分析激發(fā)員工的源動力 2）跳出財務看企業(yè)，看懂行業(yè)盈利模式 案例講解：某企業(yè)的反其道而行，突破常規(guī)財務思維 3）借鑒波特五力分析模型從行業(yè)的5個角度看企業(yè) 案例講解：諸多案例講解透過五力模型分析企業(yè)的戰(zhàn)略風險 3. 透過財務數(shù)據(jù)的表象，看透企業(yè)經(jīng)營的本質 1）從現(xiàn)象透本質 2）從量變到質變 案例講解：警惕財務指標表象背后的假象 案例講解：察覺企業(yè)由盛轉衰的蛛絲馬跡 二、利潤表：不可不察的績效成績單 1. 從結果著手，先看結果再找原因 2. 重點看盈利情況 3. 不僅知其一也要知其二 4. 分析增長能力 案例：某上市企業(yè)的利潤報表解讀思路 5. 判斷公司盈利持續(xù)性標準 1）重要客戶是否穩(wěn)定 2）利潤是否靠主業(yè) 3）主營產(chǎn)品是否屬于淘汰類范圍 4）是否靠稅收優(yōu)惠或財政補貼吃飯 5）是否靠重要商標、專利等吃飯 三、透過資產(chǎn)負債表看企業(yè)經(jīng)營風險 1. 通過截面，診斷企業(yè)是否“貧血” 2. 企業(yè)的“新陳代謝”是否正常 3. 資產(chǎn)的變現(xiàn)能力和流動性是否太差 4. 企業(yè)的債務負擔是否“超重” 5. 資產(chǎn)決策的三大核心問題分析 1）從資產(chǎn)負債表看公司風險偏好 2）從資產(chǎn)負債表看公司戰(zhàn)略轉型 3）從資產(chǎn)負債表看公司決策成敗 6. 透過資產(chǎn)負債表看清實質管理問題 1）資產(chǎn)未必是資產(chǎn)，看清財務數(shù)據(jù)的假象 2）負債未必是負債，負債的雙面性 3）公司資產(chǎn)質量分析的“7大思路” 案例講解：資產(chǎn)負債表的解讀思路與方法 四、經(jīng)營性現(xiàn)金流看企業(yè)經(jīng)營風險 1. 經(jīng)營獲得的現(xiàn)金流是立身之本 1）經(jīng)營活動——企業(yè)造血功能 2）投資活動——企業(yè)換血功能 3）籌資活動——企業(yè)輸血功能 2. 導致企業(yè)資金鏈斷裂的五大核心原因 1）經(jīng)營性現(xiàn)金流缺乏 2）固定資產(chǎn)投資過大 3）過多庫存積壓滯銷 4）應收賬款逾期過多 5）過多的短期借款 案例講解：某上市企業(yè)資金鏈斷裂的前因后果 3. 如何作好資金籌劃管理 1）日常經(jīng)營管理之舉 a盤點家當 b輕重緩急 c利用紅利 d首當其沖 e調整策略 f主張權利 g友好協(xié)商 h盤活資產(chǎn) i緊衣縮食 案例講解：做資金使用管理的“指揮官”而非“消防員” 案例講解：謹防業(yè)財之間資金籌劃嚴重脫節(jié) 案例分享及管理工具展示 2）長期經(jīng)營規(guī)劃之措 a現(xiàn)金為王 b互補投資 c未雨綢繆 案例講解：某商業(yè)奇才的圭臬商業(yè)理念 第三講：各經(jīng)營環(huán)節(jié)內控風險管理的關鍵點及案例 一、成本管理：控制利潤的黑洞 1. “為有源頭活水來”之降本增效 2. 總成本戰(zhàn)略將成本優(yōu)勢轉化為核心競爭力 3. 控制成本之精髓“優(yōu)化生產(chǎn)流程” 4. 走向“先策后控”的成本耦合管理時代 5. 成本控制體現(xiàn)在細節(jié)處 6. 成本控制也是有限度的并非越低越好需把握適度原則 7. 三個看不見的成本控制 案例講解及落地方案執(zhí)行 二、各經(jīng)營環(huán)節(jié)內部管控的關鍵點及案例分享 1. 企業(yè)的“跑”、“冒”、“低”、“漏”亂象有哪些 2. 如何亮出“查”、“記”、“勤”、“改”尚方寶劍 3. 真實案例逐一為內控管理現(xiàn)身說法： 1）物資及存貨管理 a采購環(huán)節(jié)的風險及流程管控關鍵點 b出入庫、調撥環(huán)節(jié)風險及流程管控關鍵點 c盤點環(huán)節(jié)的風險及流程管控關鍵點 2）合同管理環(huán)節(jié)的風險及流程管控關鍵點 3）生產(chǎn)/制造環(huán)節(jié)的風險及流程管控關鍵點 4）發(fā)票的合規(guī)合法風險管理 5）收款、支票印鑒等財務風險管理的管控關鍵點 6）費用支出、報銷的合規(guī)合法管控關鍵點 7）傭金支付、貪污受賄法律風險管理 8）銷售舞弊案例分析及內控防范 9）應收賬款的管理與催收技巧 案例：銷售現(xiàn)“陰陽合同”， 9人被刑拘的慘痛經(jīng)歷背后 案例：某大型企業(yè)合同管理的細節(jié)亮點范本 案例：存貨漏洞管理帶給企業(yè)的巨大經(jīng)濟損失案例 案例：發(fā)票管理帶給企業(yè)的沉重代價 案例：合同管理鬧出的烏龍最終對簿公堂事件 案例：生產(chǎn)制造物料管理產(chǎn)生的漏洞管理 三、企業(yè)常見法律風險案例分析及防范措施 1. 被解聘員工簽訂的合同是否有效？ 2. 網(wǎng)銀支付打錯錢，還能要回來嗎？ 3. 企業(yè)限制招聘性別，侵犯應聘者權利嗎? 4. 快退休的員工能否解除勞動合同？ 5. 因辦公場所外遷解除勞動合同要支付賠償金嗎？ 6. 白條入賬、賬務處理錯誤會計會被判刑嗎？ 7. 勞務派遣工遭車禍，誰來承擔賠償責任？ 8. 依員工意愿未繳社會保險單位違法嗎？ 9. 試用期內可以隨便辭退員工嗎？ 10. 因無發(fā)票購買普通發(fā)票沖賬合規(guī)嗎？ 11. 未簽訂勞動合同，怎么證明跟單位有勞動關系？ 12. 扣發(fā)做產(chǎn)檢休產(chǎn)假職工工資違法嗎？ 13. 節(jié)假日加班費應注意什么？ 14. 拖欠工人工資有什么風險？ 15. 加班費能抵消休息權嗎？ 16. 能將掌握的客戶信息出售嗎？ ……可根據(jù)企業(yè)需求選擇相關內容講授 諸多案例分享解析 四、如何做好企業(yè)經(jīng)營內部控制與風險管理 1. 價值觀念的引領與打造 2. 業(yè)務流程的梳理與監(jiān)督 3. 現(xiàn)場管理的深入與把控 4. 績效管理的合理與評估 5. 問責機制度考評與執(zhí)行 第四講：COSO內部控制體系新框架解析 1．COSO內部控制之環(huán)境控制 1）企業(yè)對誠信和道德價值觀的打造 案例講解 2）公司組織與治理 3）企業(yè)內部控制責任人的問責制度及考評 案例講解 2. COSO內部控制之風險評估 1）外部財務報告及非財務報告目標 2）內部報告目標及合規(guī)目標 3）企業(yè)角度識別實現(xiàn)目標所涉及的風險及分析 4）企業(yè)評估風險時考慮潛在的舞弊行為 工具交付：《經(jīng)營風險管理明細表》模板 5）分析評估企業(yè)的經(jīng)營風險 a) 分析風險的可能性及發(fā)生的頻率 b) 評估企業(yè)的經(jīng)營風險 c) 風險可能性的定性測評 d) 風險性質的定性分析 e) 風險評價程序及內容 工具交付： 《風險評價程序及內容》 《風險性質及程度綜合評判表》 《運營風險綜合分析矩陣》 3. COSO內部控制之控制活動 1）評價控制活動類型集合 2）控制活動的應用層面及職責分離 3) 制定相關技術基礎設施、安全管理流程控制活動 4）制定執(zhí)行政策和程序的責任問責機制，定期執(zhí)行時常糾錯 案例分享 4. COSO內部控制之信息與溝通 1）識別信息需求，獲取內外部數(shù)據(jù)來源 2）將相關數(shù)據(jù)處理成高質量信息 3）選擇和掌握溝通方式方法，提供溝通渠道 4）建立反舞弊機制，堅持懲防并舉 5）反舞弊工作的重點 6）舞弊的預防和控制 7）舉報制度的建立 案例分享 5. 檢查監(jiān)督 1）持續(xù)監(jiān)控活動 2）個別評估 3）報告缺陷 4）內部監(jiān)督操作辦法 案例分享
