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上課方式：公開(kāi)課/內訓/總裁班課程 時(shí)間上課時(shí)間：2天
授課對象：財務(wù)總監、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、企業(yè)管理者等
授課講師：何靜
2022年8月23日國資委印發(fā)《中央企業(yè)合規管理辦法》，并將稅務(wù)管理列為合規管理的一個(gè)重點(diǎn)領(lǐng)域并要求制定相應制度。2023年數電發(fā)票已在全國各省市全面鋪開(kāi)，金稅四期在稅務(wù)系統內部也將全面升級完善。在稅收大環(huán)境下，企業(yè)稅務(wù)合規管理日趨重要，避免企業(yè)及其員工在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中因違規行為引發(fā)稅收法律責任、稅收經(jīng)濟或納稅信譽(yù)損失，是所有企業(yè)稅務(wù)合規管理的基本出發(fā)點(diǎn)和主要目標。 熟悉金稅四期背景下企業(yè)涉稅風(fēng)險的新變化及面臨的新問(wèn)題以及稅務(wù)風(fēng)險的成因、識別、控制與防范，掌握稅務(wù)稽查重點(diǎn)和監控指標，了解如何進(jìn)行防范和應對涉稅風(fēng)險。 通過(guò)課程學(xué)習切實(shí)幫助企業(yè)降低稅務(wù)風(fēng)險，合理合法運用稅收籌劃達到企業(yè)利益最大化，并通過(guò)搭建合規有效的稅務(wù)管理體系，有效幫助企業(yè)規避涉稅風(fēng)險，降低稅負。
● 掌握金稅四期的新變化及稅務(wù)稽查新手段 ● 了解司法機關(guān)和審計等各部門(mén)稅收監管的變化和趨勢 ● 了解近年來(lái)稅務(wù)稽查案例，全面剖析稅務(wù)稽查稽查流程、檢查方向 ● 掌握各稅種的涉稅風(fēng)險防范與應對，提升企業(yè)涉稅風(fēng)險管理與籌劃的能力 ● 掌握學(xué)習搭建企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理體系，避免企業(yè)面臨涉稅風(fēng)險及損失 ● 應用行業(yè)內合理合法的稅收籌劃思路和落地方法，規避涉稅風(fēng)險，規范企業(yè)財稅運營(yíng)與籌劃思路
第一講：了解稅收征管趨勢和延續政策 一、稅收征管趨勢 1. 八部門(mén)聯(lián)合辦案 2. 金稅四期功能強大 3. 最高檢2024重點(diǎn)打擊涉稅犯罪 4. 危害稅收征管刑事案件適用法律若干問(wèn)題的解釋 5. 各地陸續取消個(gè)體核定征收 6. 稅務(wù)稽查2024“雙隨機一公開(kāi)”鋪開(kāi)大檢查 二、稅收優(yōu)惠政策及風(fēng)險防范 1. 小微企業(yè)和個(gè)體工商戶(hù)稅收優(yōu)惠政策 2. 大眾創(chuàng )業(yè)、萬(wàn)眾創(chuàng )新稅收優(yōu)惠政策 3. 軟件企業(yè)、集成電路稅收優(yōu)惠政策 4. 支持綠色發(fā)展稅收優(yōu)惠政策 享受優(yōu)惠政策的風(fēng)險（案件分析）： 案例1：四川廣元警稅聯(lián)合破獲一起利用軟件企業(yè)稅收優(yōu)惠政策虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票案件 案例2：河北石家莊警稅聯(lián)合依法查處一起利用小規模納稅人減免增值稅政策虛開(kāi)發(fā)票案件 關(guān)注點(diǎn)： 1. 從《司法解釋》的嚴格規定可以看出，稅務(wù)合規問(wèn)題處理不當，極有可能轉化為危害稅收征管刑事案件。因此，稅務(wù)刑事風(fēng)險應引起企業(yè)及個(gè)人的高度重視，稅務(wù)合規整改刻不容緩 2. 稅收優(yōu)惠的享受是否符合條件，相關(guān)資料是否按照規定留存備查 第二講：“以數治稅”背景下，把握重點(diǎn)領(lǐng)域稅收監管和風(fēng)險防范 一、稅務(wù)監管各環(huán)節職責和監管重點(diǎn) 環(huán)節一：稅務(wù)主管機關(guān) 環(huán)節二：大數據管理局 環(huán)節三：稅務(wù)稽查 二、稅務(wù)稽查程序 1. 稅務(wù)稽查案件來(lái)源 2. 稅務(wù)稽查四環(huán)節分離 3. 2024稅務(wù)稽查重點(diǎn)領(lǐng)域 4. 稽查重點(diǎn)：虛開(kāi)發(fā)票 5. 稅務(wù)稽查防范與應對 1）如何搭建稅務(wù)風(fēng)險管理體系？ 2）如何配合稅務(wù)檢查，需要關(guān)注哪些要點(diǎn)？ 3）自查補繳的需關(guān)注的重點(diǎn)有哪些？ 4）借助專(zhuān)業(yè)人士，做好稅務(wù)調查和有效溝通的必要性有哪些？ 關(guān)注點(diǎn)：掌握稅企關(guān)系維護、溝通和協(xié)調的重要性。 第三講：智慧稅務(wù)時(shí)代下，掌握企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理策略 一、企業(yè)常見(jiàn)稅務(wù)風(fēng)險分析 1. 無(wú)票支出稅收風(fēng)險防范與應對 2. 公轉私稅收風(fēng)險防范與應對 3. 增值稅稅收風(fēng)險防范與應對 4. 企業(yè)所得稅稅收風(fēng)險防范與應對 5. 個(gè)人所得稅稅收風(fēng)險防范與應對 6. 其他稅種稅收風(fēng)險防范與應對 案例分析：關(guān)聯(lián)企業(yè)間銷(xiāo)售價(jià)格明顯偏低，需補稅滯納金4.8億元 案例分析：廣州某公司通過(guò)網(wǎng)絡(luò )銷(xiāo)售平臺銷(xiāo)售貨物逾1.1億元未報稅被稅務(wù)罰款近900萬(wàn)元 二、高收入高凈值個(gè)人涉稅風(fēng)險管理案例 案例分析：為了稅收籌劃就可以這樣玩？ 案例分析：董海峰的道歉信引發(fā)的思考 案例分析：同花順補繳稅款25億元稅收籌劃案例分析 三、企業(yè)重組與股權交易稅務(wù)風(fēng)險 案例分析：股權轉讓價(jià)格不公允，被特別納稅調整 四、研發(fā)費用加計扣除與高新技術(shù)企業(yè) 案例分析：M科技有限公司違規增加研發(fā)扣除項目，補繳稅款及滯納金數千萬(wàn) 案例分析：青島取消181家企業(yè)高新技術(shù)資格 案例分析：某生物農業(yè)企業(yè)環(huán)境違法取消高新技術(shù)資格 五、新公司法修訂的涉稅風(fēng)險 案例分析：增資、減資稅收風(fēng)險分析 關(guān)注點(diǎn)： 1. 了解增值稅、企業(yè)所得稅的銷(xiāo)售收入的完整性、視同銷(xiāo)售的情形、價(jià)外費用是否計稅、進(jìn)項抵扣的真實(shí)性和進(jìn)項轉出的風(fēng)險點(diǎn)，進(jìn)行風(fēng)險點(diǎn)自查，同時(shí)規避發(fā)票虛開(kāi)的風(fēng)險 2. 股權轉讓的風(fēng)險和爭議處理及應對 3. 新公司法企業(yè)股東注意的減資稅負影響和風(fēng)險點(diǎn) 第四講：智慧稅務(wù)時(shí)代下，開(kāi)展企業(yè)稅收籌劃 一、經(jīng)營(yíng)環(huán)節的稅收籌劃（13個(gè)場(chǎng)景） 1. 稅務(wù)身份選擇 2. 供應商選擇 3. 業(yè)務(wù)的合理拆分 4. 重組業(yè)務(wù)模式 5. 業(yè)務(wù)流程再造 6. 會(huì )員制模式 7. 改變增值稅計稅方法 8. 小型微利企業(yè)的籌劃 9. 無(wú)票支出與公轉私 10. 業(yè)務(wù)招待費等 11. 特殊性稅務(wù)重組 12. 薪酬設計 13. 股權激勵 案例分析：京東會(huì )員制模式稅收籌劃案例分析 案例分析：關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)務(wù)宣傳費分攤的案例分析 案例分析：公司沒(méi)有車(chē)，員工出差回來(lái)有加油費報銷(xiāo)，可以用油票報嗎？ 案例分析：中石油集團企業(yè)通過(guò)利潤轉移實(shí)現特殊的稅收籌劃分析 二、投融資環(huán)節的稅收籌劃 1. 有限公司OR個(gè)獨（合伙）OR個(gè)體 2. 軟件企業(yè)等經(jīng)營(yíng)主體的選擇 3. 注冊資本和借款等的籌劃 4. 非貨幣資產(chǎn)投資的籌劃 案例分析：中國稅務(wù)報：新公司法實(shí)施后，用非貨幣性資產(chǎn)出資的稅務(wù)影響 三、合同環(huán)節的稅收籌劃 1. 合同如何控稅？ 2. 合同如何簽訂降低印花稅？ 3. 合同如何簽訂延遲納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間？ 4. 合同如何簽訂減少納稅金額？ 5. 合同如何簽訂增加進(jìn)項抵扣？ 6. 合同如何簽訂降低員工個(gè)稅？ 案例分析：電器購銷(xiāo)合同的簽訂節約印花稅 案例分析：設備銷(xiāo)售公司采用預收款方式簽訂合同延遲納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間 案例分析：物業(yè)公司出租房屋的籌劃分析 四、股權退出稅收籌劃方案分析 1. 先分紅后轉讓籌劃降低稅負 2. 先“分紅+盈余公積轉增資本”再轉讓降低稅負 4. 先撤資后增資降低稅負 5. 進(jìn)行定向分紅降低稅負 6. 籌劃可以延遲納稅 7. 合理籌劃撤資減資順序規避風(fēng)險 案例分析：江蘇國泰：以特殊性劃轉股權的形式對子公司減資籌劃分析 案例分析：鴻星科技（集團）股份有限公司派生分立的稅收籌劃分析 五、搭對股權架構的稅務(wù)籌劃 1. 股權架構搭建方式分析 案例分析：真功夫的股權戰爭 2. 不同頂層架構下稅收差異分析 3. 不同股權架構的選擇 1）隔離涉稅和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險應如何設置股權架構？ 2）股權架構如何設置最節稅？ 3）不同時(shí)期如何搭建股權架構？ 案例分析：支付寶的股權架構 案例分析：跨境電商的股權架構 案例分析：賽維時(shí)代股權布局 關(guān)注點(diǎn)： 1. 掌握不同情形下稅負如何測算，進(jìn)行增值稅、所得稅等各稅種的合理籌劃 2. 通過(guò)合理拆分業(yè)務(wù)降低稅負的籌劃方法 3. 股權架構設計合理降低稅負，規避股權架構調整過(guò)程中的涉稅風(fēng)險 第五講：搭建企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理體系 一、企業(yè)合規相關(guān)政策解讀 1. 企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理指引 2. 中央企業(yè)“合規管理強化年” 3. 規范高效稅務(wù)管理-國資委“1455” 二、企業(yè)稅務(wù)管理體系搭建內容和流程 1. 稅務(wù)管理價(jià)值鏈 2. 稅務(wù)管理框架 3. 稅務(wù)管理架構及職責 4. 企業(yè)目前稅務(wù)管理現狀 5. 稅務(wù)管理制度及稅務(wù)指引的流程 6. 稅務(wù)風(fēng)險管理體系搭建 案例分析：中興通訊稅務(wù)風(fēng)險管理體系 案例分析：新奧集團稅務(wù)風(fēng)險管理體系 關(guān)注點(diǎn)：合理搭建企業(yè)稅務(wù)管理體系和內控制度，重點(diǎn)在于監督落實(shí)和績(jì)效考核
擅長(cháng)領(lǐng)域：企業(yè)稅務(wù)合規、企業(yè)稅收籌劃、稅收政策解讀、CPA稅法、企業(yè)稅收風(fēng)險應對等
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